Ở Nhật Bản, mọi cá nhân có thu nhập chịu thuế đều phải nộp tờ khai thuế thu nhập vào cuối năm tài chính (từ tháng 1 đến tháng 3 năm sau). Thủ tục này gọi là “nenmatsu chousei” (年末調整) hay điều chỉnh thuế cuối năm.
Thuế thu nhập cá nhân tại Nhật Bản được đánh dựa trên tổng thu nhập thực tế trong một năm dương lịch, từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12. Trong suốt năm, người nộp thuế sẽ đóng các khoản thuế tạm tính thông qua việc khấu trừ thuế tại nguồn từ tiền lương hoặc các khoản thu nhập khác. Tuy nhiên, số thuế tạm tính này có thể không chính xác hoàn toàn so với tổng thu nhập thực tế của cá nhân. Do đó, việc điều chỉnh thuế cuối năm là rất quan trọng để đảm bảo rằng số thuế đã nộp là đúng và cá nhân không phải nộp thêm thuế hoặc được hoàn thuế.
Đối tượng thực hiện thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm?
Tất cả những cá nhân có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập tại Nhật Bản đều phải thực hiện thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm, bao gồm cả người Nhật Bản, người nước ngoài cư trú và người nước ngoài không cư trú.
Thời hạn thực hiện thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm
Thời hạn nộp tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm là ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo.
Nộp tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm ở đâu?
Bạn có thể nộp tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm tại bất kỳ Văn phòng Thuế nào của Nhật Bản hoặc nộp trực tuyến thông qua trang web của Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA).
Thời gian điều chỉnh thuế cuối năm tại Nhật
Mục đích của thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm là điều chỉnh các khoản giảm trừ và miễn thuế dựa trên tình hình thực tế của người nộp thuế trong năm tài chính. Điều này giúp đảm bảo rằng người nộp thuế nộp đúng số tiền thuế cần nộp và tránh việc nộp quá nhiều hoặc quá ít thuế.
Thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm thường được thực hiện từ tháng 12 đến tháng 2. Người sử dụng lao động sẽ cung cấp cho nhân viên một mẫu tờ khai thuế thu nhập có tên là “源泉徴収票” (gensen choshuhyo).
Các khoản giảm trừ và miễn thuế cuối năm ở Nhật
Có nhiều loại khoản giảm trừ và miễn thuế có thể được áp dụng trong thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm. Bao gồm những điều sau:
- Giảm trừ cơ bản (基礎控除)
- Giảm trừ cho người phụ thuộc (扶養控除)
- Giảm trừ cho tiền bảo hiểm y tế (医療費控除)
- Giảm trừ cho chi phí nhà ở (住宅ローン控除)
- Miễn thuế cho các khoản đóng góp từ thiện (寄付金控除)
Cách thức nộp tờ khai thuế
Người nộp thuế có thể nộp tờ khai thuế thu nhập theo một trong hai cách sau:
- Trực tuyến thông qua hệ thống e-Tax của Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản
- Nộp trực tiếp tại chi nhánh thuế địa phương
Các tài liệu cần thiết khi khai nộp thuế ở Nhật
Khi nộp tờ khai thuế thu nhập, người nộp thuế phải chuẩn bị các tài liệu sau:
- 源泉徴収票 (gensen choshuhyo)
- Thông tin về các loại giảm trừ và miễn thuế có thể được yêu cầu
- Bản sao hộ chiếu hoặc thẻ cư trú (nếu là người nước ngoài)
Lợi ích của việc điều chỉnh thuế cuối năm
Thực hiện thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm đúng cách mang lại nhiều lợi ích, bao gồm:
- Đảm bảo nộp đúng số tiền thuế
- Tránh phải nộp thuế bổ sung
- Nhận được tiền hoàn thuế nếu nộp thuế quá nhiều
- Đảm bảo rằng các khoản giảm trừ và miễn thuế được áp dụng đầy đủ## Thủ Tục Điều Chỉnh Thuế Cuối Năm Tại Nhật
Hàng năm vào cuối năm, chính phủ Nhật Bản sẽ tiến hành việc điều chỉnh thuế thu nhập đối với các cá nhân. Việc điều chỉnh này nhằm đảm bảo rằng các khoản thuế đã nộp trong năm là chính xác và phù hợp với tổng thu nhập thực tế của cá nhân trong năm đó. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết về thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm tại Nhật Bản, giúp bạn hoàn thành thủ tục này nhanh chóng và chính xác.
Thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm tại Nhật
Các khoản thu nhập chịu thuế
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công
- Thu nhập từ kinh doanh
- Thu nhập từ tài sản (ví dụ: tiền lãi, cổ tức)
- Thu nhập từ các nguồn khác (ví dụ: tiền thưởng, trợ cấp)
Các khoản khoản trừ
- Khoản trừ cơ bản
- Khoản trừ phụ thuộc
- Khoản trừ bảo hiểm y tế
- Khoản trừ đóng góp hưu trí
Các mức thuế suy dụng
Thuế thu nhập tại Nhật Bản được áp dụng theo mức thuế suy dụng, nghĩa là mức thuế suất sẽ tăng dần theo từng bậc thu nhập. Mức thuế suất hiện hành là:
- 5% cho thu nhập từ 0 đến 195 yen
- 10% cho thu nhập từ 195 yen đến 330 yen
- 20% cho thu nhập từ 330 yen đến 695 yen
- 23% cho thu nhập từ 695 yen đến 900 yen
- 33% cho thu nhập từ 900 yen đến 1800 yen
- 40% cho thu nhập từ 1800 yen trở lên
Tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm
Tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm có tên gọi là “Nenmatsu Chousei Shinkoku Sho”, bao gồm các thông tin sau:
- Tổng thu nhập trong năm
- Các khoản trừ
- Khoản thuế đã nộp
- Khoản thuế phải nộp hoặc được hoàn
Nộp tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm trực tuyến
Bạn có thể nộp tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm trực tuyến thông qua trang web của NTA. Để thực hiện việc này, bạn cần có thẻ My Number và mật khẩu.
Việc điều chỉnh thuế cuối năm là một thủ tục quan trọng để đảm bảo rằng số thuế bạn đã nộp là chính xác. Bằng cách thực hiện các bước được nêu trong bài viết này, bạn có thể hoàn thành thủ tục điều chỉnh thuế nhanh chóng và chính xác, tránh được những sai sót không đáng có. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ với Văn phòng Thuế gần nhất để được hỗ trợ thêm.
Từ khóa
- điều chỉnh thuế cuối năm
- thuế thu nhập Nhật Bản
- tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm
- mức thuế suy dụng
- Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA)
