Các tính thuế thị dân cho người nước ngoài ở Nhật Bản 2024

Thuế thị dân ở Nhật là thuế chính phủ Nhật đánh vào người nước ngoài có phát sinh thu nhập tại Nhật, là khoản tiền thu để chi đóng góp vào nơi người đó đang sống tại Nhật cho mục đích công cộng: trường học, y tế, giáo dục… Nào cùng healthmart khám phá biểu thuế, cách tính thuế và khấu trừ thuế thị dân 2023 nhé!

Thuế thị dân là gì?

Thuế thị dân (住民税) còn được gọi là thuế cư trú. Mục đích của việc thu thuế thị dân này là để đảm bảo kinh phí phục vụ cho địa phương.

Tiền thuế thị dân sẽ được dùng để phục vụ cho việc giáo dục, phúc lợi, xử lý rác thải, phòng chống thiên tai và các hoạt động văn hóa, văn nghệ tại địa phương

Một số bạn thường nhầm lẫn giữa thuế thị dân và thuế thu nhập, tuy nhiên 2 loại thuế này lại có điểm khá khác nhau:

• Thuế thu nhập (所得税): Được tính dựa vào tổng thu nhập hàng năm của người lao động
• Thuế thị dân (住民税): Được tính dựa trên tổng thu nhập trong năm trước đó của người lao động

Vì vậy, các bạn mới sang Nhật sẽ không phải đóng thuế thị dân trong năm đầu. Từ năm thứ 2 nếu thu nhập vượt mức quy định thì sẽ phải đóng thuế.

Đối tượng nộp thuế và miễn thuế

Đối tượng nộp thuế

Khi thu nhập của người lao động vượt quá 103 vạn yên / năm thì sẽ phải đóng thuế. Bạn có thể các trường hợp trong bảng sau để biết thêm.

Đối tượng miễn thuế thị dân

Nếu nằm trong các trường hợp sau, bạn sẽ được miễn thuế thị dân:

• Du học sinh, người lao động bình thường có thu nhập dưới 103 vạn yên / năm
• Người khuyết tật, trẻ vị thành niên, góa chồng / vợ có tổng thu nhập của năm trước dưới 125 vạn yên
• Người đang sống bằng tiền trợ cấp từ địa phương

Nếu là người nước ngoài thì năm đầu tiên khi sinh sống ở Nhật sẽ không phải chịu thuế này. Do thuế thị dân được tính theo thu nhập của năm trước đó.

Thuế suất thuế thị dân bao nhiêu %, tính thế nào, khấu trừ ra sao?

1.Thuế suất

Thuế thị dân bao gồm thuế thành phố và thuế tỉnh (quận). Mức thuế sẽ được áp dụng vào ngày 1 tháng 1 hàng năm, nếu có điều chỉnh thì sẽ niêm yết vào ngày này.

Tiền thuế ở đây được chia làm 2 phần như sau:

• Bình đẳng: khoản tiền này để đảm bảo sự bình đẳng cho tất cả mọi người
• Tính trên thu nhập chịu thuế: giống như tên gọi của nó, tùy theo mức thu nhập mà thuế phải chịu sẽ khác nhau

Tiến hành cộng cả 2 khoản tiền thuế thành phố và thuế tỉnh vào ta sẽ có thuế thị dân.

• Thuế thị dân = 5500 yên + 10% tính trên thu nhập chịu thuế

Đây là mức thuế niêm yết năm 2018. Tùy vào từng thành phố và tỉnh mà mức thuế sẽ chênh lệch trong khoảng tối đa 500 yên (bình đẳng) và 0.025% (tính trên thu nhập chịu thuế)

2.Khấu trừ thuế thị dân

Khấu trừ là khoản tiền không cần phải nộp thuế, các khoản này sẽ được trừ đi trước khi tính ra thuế thị dân chuẩn.

Tất cả những người đóng thuế thị dân sẽ được khấu trừ cơ bản là 33万円, ngoài ra còn một số khoản khấu trừ khác như sau:

Cùng một trường hợp, nhưng số tiền khấu trừ của thuế thị dân và thuế thu nhập sẽ khác nhau hoàn toàn.

Cách tính thuế thị dân

Bạn truy cập lại bài viết Tìm Hiểu Về Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Nhật Bản phần D.Cách tính thuế thu nhập. Dùng 2 công thức đầu để tính thu nhập chịu thuế.

• Công thức 4: [( Thu nhập chịu thuế – khấu trừ ) x 10%] + 5500 = Thuế thị dân

Để sớm hoàn thành bài viết tổng thể, mình sẽ tạm bỏ qua phần này, chi tiết hơn cập nhập vào tuần tiếp theo trong tháng 7 năm 2018.

Đóng thuế thị dân bằng cách nào?

1.Trừ trực tiếp vào tiền lương

Phương pháp này chỉ áp dụng cho nhân viên chính thức tại công ty, không áp dụng cho nhân viên làm thêm.

Tiền thuế thị dân sẽ được trừ trực tiếp vào lương hàng tháng. Khi kiểm tra bảng lương tháng, sẽ có mục riêng cho số tiền thuế đã đóng.

Trường hợp nghỉ việc tại công ty cũ và chưa khai báo công ty mới thì tiền thuế sẽ phải đóng thông qua giấy báo thuế gửi về nhà.

2.Đóng thuế riêng

Phương pháp này dành cho người lao động tự do – Nông, Lâm, Ngư nghiệp và nhân viên đi làm thêm.

Do không có công ty đứng ra làm trung gian xử lý thuế, cho nên sẽ phải tự mang giấy báo thuế ra combini hoặc ngân hàng thanh toán.

3.Giấy báo thuế

Ảnh bên dưới là mẫu giấy báo thuế loại mới, có kèm theo chỗ check mã vạch – barcode.

Bạn sẽ nhận được một phong bì chứa 5 tờ giấy báo thuế. Trong đó có 1 tờ thông báo số tiền thuế cả năm, 4 tờ còn lại là số tiền thuế cả năm chia nhỏ để đóng 4 lần.

Mình khuyến khích cách bạn đóng thuế 1 lần luôn cho lẹ, bởi vì nếu đóng riêng từng đợt thì sẽ phải chú ý đến thời gian hết hạn.

Rất phiền phức khi bạn quên mất tờ nào, hạn ngày bao nhiêu và bị gửi giấy cảnh cáo chưa đóng thuế.

4.Thời gian đóng thuế

Thời gian đóng thuế 1 năm sẽ chia ra 4 đợt đóng thuế thị dân vào tháng 6,8,10 và tháng 1 của năm tiếp theo.

Mình lấy ví dụ thực tế là thời gian đóng thuế trong năm 2018 như sau:

• Hạn cuối đợt 1: Ngày 2 tháng 7 năm 2018
• Hạn cuối đợt 2: Ngày 31 tháng 8 năm 2018
• Hạn cuối đợt 3: Ngày 31 tháng 10 năm 2018
• Hạn cuối đợt 4:Ngày 31 tháng 1 năm 2019

Bởi vì ngày 30 của tháng 6 năm 2018 là cuối tuần, cho nên sẽ chuyển sang thứ 2 của tuần tiếp theo.

5.Trường hợp quên hoặc cố tình không đóng thuế

Khi quá hạn đóng thuế mà chưa thanh toán, cơ quan thuế thuộc thành phố sẽ gửi thư cảnh báo về nhà (từ 1 đến 3 lần cảnh báo).

Nếu bạn cố tình không đóng thuế, cơ quan thuế sẽ truy thu thuế bằng cách tự động rút tiền trong tài khoản ngân hàng.

Khi đã xảy ra tình trạng truy thu thuế, bạn sẽ bị liệt vào danh sách đen của cơ quan thuế do không tôn trọng pháp luật. Từ đó dẫn đến việc bị gây khó khăn khi gia hạn hoặc thay đổi visa.

thuế ở nhật

Nếu thấy bài viết hữu ích, hãy chia sẻ với bạn bè. Bạn cần thêm thông tin gì về thuế thị dân, hãy để lại comment và mình sẽ bổ sung thêm.